广播电影电视系统内部审计工作规定
国家广播电影电视总局
国家广播电影电视总局令
第46号
《广播电影电视系统内部审计工作规定》经2004年11月29日局务会议通过，现予发布，自2005年1月10日起施行。
局长：徐光春
二○○四年十二月九日
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广播电影电视系统内部审计工作规定
第一章 总 则
第一条 为了健全广播电影电视系统内部审计制度，强化内部审计工作，依据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规，制定本规定。
第二条 本规定适用于广播电影电视系统的内部审计工作。
第三条 本规定所称内部审计是指广播电影电视部门、单位(以下简称单位)内部审计机构独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，以促进加强经济管理和实现经济目标。
第四条 广播电影电视单位应当依法建立健全内部审计制度，在主要负责人或者权力机构的领导下开展内部审计工作。
第五条 广播电影电视单位主要负责人或者权力机构负责定期研究布置、检查内部审计工作，授予内部审计机构履行职责所必须的权限。
内部审计人员依法履行职务受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。
第六条 广播电影电视内部审计应当按照有关内部审计的法律、行政法规和规章，严格依法进行。
第七条 中国内部审计协会是内部审计行业的自律性组织，是社会团体法人。广播电影电视内部审计协会是中国内部审计协会的分支机构，在国家广播电影电视总局和中国内部审计协
会的领导下，依照法律、法规和章程履行职责，负责广播电影电视系统内部审计业务的指导、服务、培训、交流，规范内部审计行为，并接受审计机关的监督。
第二章 内部审计机构和人员
第八条 广播电影电视系统下列单位应当依据《中华人民共和国审计法》设立内部审计机构：
（一）国家广播电影电视总局、中国广播电影电视集团及其所属的财政、财务收支金额较大的事业组织、企业（包括上市公司和控股公司）和社会团体；
（二）县级以上地方人民政府广播电影电视行政部门、集团和总台及其所属的财政、财务
收支金额较大的事业组织和企业（包括上市公司和控股公司）。
其他有内部审计工作需要但不具有独立内部审计机构条件的单位，应配备专职内部审计人员或授权内设机构履行内部审计职责。
第九条 设立内部审计机构的单位应配备专职内部审计人员；可以根据工作需要设置审计委员会，配备总审计师。
在设立内部审计机构和设置专职审计员的单位，根据工作需要，可设置处级、科级审计员。
第十条 内部审计机构履行职责的经费应当列入本单位财务预算，并予以保证。
第十一条 依据中国内部审计协会《内部审计人员岗位资格证书实施办法》和《内部审计人员后续教育实施办法》，内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度。
内部审计人员应当具备与其从事的内部审计工作相适应的专业知识和业务能力。
内部审计人员应持有内部审计从业资格证书，具有审计或相关专业大专以上学历；内部审计机构负责人还应具备审计或相关专业中级以上职称。
内部审计人员每年应有不少于两周的脱产学习、培训或进修，本单位负责人或者权力机构应提供必要的时间和经费保证。
内部审计人员专业技术职务资格的考试、评审和聘任，按照国家有关规定执行。
第十二条 内部审计人员办理审计事项，应当遵守《内部审计人员职业道德规范》，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
第十三条 内部审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第三章 内部审计机构主要职责
第十四条 内部审计机构按照本单位主要负责人或者权力机构的要求，依法对本单位及其所属单位（含占控股地位或者主导地位的单位，下同）履行下列内部审计职责：
（一）财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实性、合法性和效益性审计；
（二）预算内、预算外资金的管理和使用情况审计；
（三）经济管理和效益情况审计；
（四）固定资产投资项目审计；
（五）受人事或组织部门委托，对内设机构和所属单位领导人员进行任期经济责任审计。对离任的领导人员，要坚持先审计后离任；
（六）内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理评审；
（七）重大经营决策的可行性、合理性、效益性评审；
（八）政府采购及招标投标情况审计；
（九）重大经济合同的签订及执行情况审计；
（十）广播电影电视产品成本核算与管理审计；
（十一）专项资金及外汇管理和使用情况审计；
（十二）法律、法规规定和本单位主要负责人或者权力机构要求办理的其他审计事项。
第十五条 内部审计机构应当遵守内部审计准则、规定，按照单位主要负责人或者权力机构的要求实施审计。
广播电影电视行政部门、集团和总台内部审计机构对下属单位内部审计工作具有管理、指导的职能。
第十六条 内部审计机构每年应当向本单位主要负责人或者权力机构提出内部审计工作报告。
第十七条 内部审计机构应当不断提高业务质量，并依法接受审计机关的业务检查和评估。
第十八条 内部审计机构根据工作需要对本单位开展审计调查，并配合上级内部审计机构进行审计和审计调查。
第十九条 内部审计机构应当配合纪检监察部门进行大案要案的核查。
第二十条 内部审计机构应当推广先进的审计技术与方法，积极探索信息化环境下新的审计方式，提高工作效率；建立健全内部管理和审计质量控制制度，规范审计行为，防范审计风
险。
第四章 内部审计机构主要权限
第二十一条 内部审计机构履行职责具有以下权限：
（一）要求有关单位按时报送生产、经营和财务收支计划，预算和决算、会计报表及其他有关文件、资料；
（二）参加本单位有关会议，负责召开内部审计会议；
（三）参与研究制定内部审计制度；
（四）检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件和实物；
（五）检查与财务管理、会计核算有关的计算机系统及其电子数据和资料；
（六）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；
（七）发现严重违法违规、严重损失浪费行为，经本单位主要负责人或者权力机构批准，作出临时制止决定；
（八）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与审计事项有关的资料，经本单位主要负责人或者权力机构批准，有权予以暂时封存；
（九）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议；
（十）对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，提出给予通报批评或者追究责任的建议。
第二十二条 根据工作需要，经本单位主要负责人或权力机构授权，内部审计机构可以委托社会审计组织进行审计，并负责对其监督和管理。
第二十三条 经主要负责人或权力机构授权，内部审计机构可在本单位范围内公告审计结果。
第二十四条 经单位主要负责人或者权力机构授权，内部审计机构在授权范围内可进行相应的处理、处罚和表彰。
第五章 内部审计工作主要程序
第二十五条 内部审计工作的主要程序是：
（一）根据本单位的具体情况，由内部审计机构负责人组织制定年度审计计划，经主要负责人或权力机构批准后实施。
（二）实施审计前，应成立审计小组，根据审前调查编制审计方案，并提前三日送达审计通知书，被审计单位应配合审计工作，并提供必要的工作条件。
（三）审计人员按照预定的审计实施方案实施审计，取得审计证据，编制审计工作底稿。
（四）现场审计工作结束后，审计小组应在二十日之内写出审计报告，征求被审计单位的意见。被审计单位应在收到审计报告之日起十日内将书面意见送交内部审计机构。
内部审计机构应根据审计报告和书面意见拟定审计意见书和审计决定，报送本单位主要负责人或者权力机构批准。
内部审计机构应当及时将审计意见书和审计决定送达被审计单位。经批准的审计意见书和审计决定自送达之日起生效。
（五）对重要审计项目，应坚持后续审计，检查被审计单位执行审计决定及采纳审计建议的情况。
第二十六条 被审计单位应当执行审计意见书和审计决定，并将执行结果书面报送内部审计机构。
被审计单位有异议的，可在收到审计意见书和审计决定之日起十五日内，向内部审计机构所在单位主要负责人或权力机构提出，主要负责人或权力机构应在三十日内做出是否复审或者更改的决定。
内部审计机构应将复审或更改审计决定的情况报上级审计机构或审计机关备案。
复审未做出更改决定前，原审计决定不停止执行。
第二十七条 内部审计机构对经办的审计事项，应当及时建立审计档案，并按照有关规定进行管理。
第六章 奖励和处罚
第二十八条 被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计、拒绝提供资料或提供虚假资料、拒不执行审计决定、报复陷害内部审计人员的，上级单位主要负责人或者权力机构应当及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
第二十九条 内部审计人员认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的，由所在单位给予精神或者物质奖励；滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的，由所在单位依
照有关规定予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
第七章 附则
第三十条 广播电影电视系统各单位可根据本规定，结合实际情况制定具体实施办法。
第三十一条 本规定自2005年1月10日起施行。广播电影电视部《广播电影电视系统内部审计工作规定》（广播电影电视部令第23号）同时废止。
内蒙古自治区实施《中华人民共和国母婴保健法》办法
内蒙古自治区人大
内蒙古自治区实施《中华人民共和国母婴保健法》办法
(1997年8月2日内蒙古自治区第八届人民代表大会常务委员会第二十七次会议通过)
内蒙古自治区第八届人民代表大会常务委员会公告第52号
1997年8月2日内蒙古自治区第八届人民代表大会常务委员会第二十七次会议通过了《内蒙古自治区实施〈中华人民共和国母婴保健法〉办法》，现予公布，自公布之日起施行。
1997年8月2日
第一章 总 则
第一条 为了保障母亲和婴儿健康，提高出生人口素质，根据《中华人民共和国母婴保健法》(以下简称《母婴保健法》)，结合自治区实际，制定本办法。
第二条 母婴保健工作贯彻预防为主的方针，以保健为中心，保健和临床相结合，面向基层，面向群体。
第三条 各级人民政府领导本行政区的母婴保健工作，将发展母婴保健事业纳入当地国民经济和社会发展计划；建立以财政拨款为主渠道的投入机制，逐步增加投入，妇幼保健机构的人员经费和业务经费由财政预算安排，根据国家有关规定设立母婴保健专项资金。对边远地区、贫困地区、少数民族聚居地区和地方病病区的母婴保健事业给予重点扶持。推行母婴保健保偿责任制度。
第四条 旗县级以上人民政府卫生行政部门主管本行政区域内的母婴保健工作；民政、计划生育、计划、财政、劳动、公安、教育、新闻等有关部门要在各自职责范围内，配合卫生行政部门做好母婴保健工作；工会、妇联、共青团等组织要协助卫生行政部门做好母婴保健工作。
第五条 各级卫生行政部门和医疗保健机构要宣传母婴保健知识，做好健康教育工作。提高公民的母婴保健意识和能力。
第六条 各级医疗保健机构要创造条件，提供母婴保健优质服务。从事母婴保健服务的工作人员，应严格遵守职业道德，不断提高技术水平。
第七条 自治区鼓励、支持母婴保健领域的教育和科学研究，推广、应用先进的母婴保健技术，普及母婴保健科学知识。对在母婴保健工作中做出显著成绩和在母婴保健科学研究中取得显著成果的组织和个人，应当给予奖励。
第二章 婚前保健
第八条 医疗保健机构为公民提供婚前卫生指导、卫生咨询和医学检查服务。
医疗保健机构应当在边远农村、牧区开展巡回婚前保健服务。
第九条 准备结婚的男女双方，要到其中一方所在地的医疗保健机构接受婚前医学检查。经婚前医学检查，医疗保健机构应当出具婚前医学检查证明。
第十条 婚前医学检查包括对下列疾病的检查：
(一)严重遗传性疾病；
(二)指定传染病；
(三)有关精神病。
婚前医学检查项目按国务院卫生行政部门的规定执行。
第十一条 婚姻登记机关在办理结婚登记时，必须查验婚前医学检查证明，符合条件的，方可办理结婚登记。
第十二条 婚前医学检查的具体办法由自治区人民政府制定。
对边远贫困地区、少数民族聚居地区或者交费确有困难的人员，由当地人民政府减免婚前医学检查费用。
第三章 孕产期保健
第十三条 医疗保健机构为育龄妇女和孕产妇提供下列保健服务：
(一)孕育健康后代和防治遗传性疾病、地方病的医学指导和咨询，对影响生育的疾病给予治疗；
(二)建立保健手册(卡)，定期进行产前检查；
(三)卫生、营养、心理等方面的咨询和指导；
(四)筛查高危孕妇，并进行专案管理和监护；
(五)胎儿生长发育监护；
(六)做好消毒接生和产时保健；
(七)定期进行产后访视；
(八)避孕、科学育儿等方面的咨询和指导；
(九)国家和自治区卫生行政部门规定的其他服务内容。
第十四条 孕妇经产前检查有下列情形之一的，应当接受产前诊断：
(一)生育过某种遗传病患儿，或者夫妻一方为某种遗传病患者，或者有家族遗传病史的；
(二)羊水过多或者过少的；
(三)胎儿发育异常或者胎儿可能有畸形的；
(四)孕早期接触过可能导致胎儿先天缺陷物质的；
(五)年龄超过35周岁的；
(六)原因不明的多次流产、死胎、死产的；
(七)国家和自治区卫生行政部门规定的其他情形。
第十五条 经产前诊断，胎儿患有严重遗传性疾病或者有严重缺陷的，孕妇患严重疾病继续妊娠可能危及孕妇生命安全或者严重危害孕妇健康的，医师要向夫妻双方说明情况，并提出终止妊娠的医学意见。
第十六条 生育过严重缺陷患儿的育龄妇女，或者夫妻一方为遗传性疾病可疑者，妊娠前应当到取得遗传病诊断资格的医疗保健机构进行医学检查与咨询，并且根据医师提出的医学意见采取相应措施。
第十七条 依照《母婴保健法》规定，接受终止妊娠手术或者结扎手术的，享受公费医疗、劳保医疗或者参加职工医疗保险的，其医疗费用在公费医疗、劳保医疗或者职工医疗保险费用中全额支出，其他人员的医疗费用由当地人民政府负责解决。
第十八条 自治区推行产妇住院分娩。农村牧区不能住院分娩的，由取得家庭接生员技术合格证书的人员接生。高危孕妇要到具备条件的医疗保健机构住院分娩。
医疗保健机构要加强产科建设，提高产科质量。
第十九条 医疗保健机构要根据本院(所)助产人员填写的新生儿出生医学记录，出具《出生医学证明》。
农村牧区在家庭接生的新生儿，由所在苏木、乡镇卫生院根据家庭接生人员填写的出生医学记录，出具《出生医学证明》。
在途中或者非医疗保健机构出生的新生儿，由其户籍所在地的医疗保健机构核查并出具《出生医学证明》。
《出生医学证明》必须加盖出生医学证明专用章。
第二十条 医疗保健机构及从事家庭接生的人员，要执行孕产妇和婴幼儿死亡及新生儿出生缺陷统计报告制度。
第二十一条 严禁采用技术手段对胎儿进行性别鉴定。医师怀疑胎儿患有与性别有关的疾病，确需进行性别鉴定的，必须经旗县级以上医疗保健机构负责人审核、提出意见报同级卫生行政部门批准。
第四章 婴幼儿保健
第二十二条 医疗保健机构为婴幼儿提供下列保健服务：
(一)对早产儿、低出生体重儿实行重点监护；
(二)对新生儿进行家庭访视，建立儿童保健手册；
(三)逐步开展新生儿疾病筛查；
(四)对母乳喂养、科学育儿予以指导；
(五)对三岁以下儿童进行定期体格检查，对体弱儿进行专案管理；
(六)按照计划免疫程序进行预防接种；
(七)开展儿童口腔、眼、耳和心理等保健服务；
(八)防治儿童常见病、多发病；
(九)对托幼机构的儿童进行体格检查；
(十)国家和自治区卫生行政部门规定的其他服务内容。
第二十三条 卫生行政部门对托儿所、幼儿园的卫生保健工作实行统一管理和监督。
第二十四条 托儿所、幼儿园应当做好入托、入园儿童的卫生保健工作，并接受医疗保健机构的业务指导。
托儿所、幼儿园的工作人员，要定期到旗县级以上医疗保健机构进行体格检查。患有传染病及其他不宜从事儿童保教工作疾病的，不得从事儿童保教工作。
第五章 技术鉴定
第二十五条 旗县级以上人民政府设立母婴保健医学技术鉴定委员会，其成员由卫生行政部门提名，同级人民政府聘任。母婴保健医学技术鉴定委员会的办事机构设在同级卫生行政部门。
从事母婴保健医学技术鉴定的人员，必须符合《母婴保健法》规定的条件。
第二十六条 母婴保健医学技术鉴定委员会负责本行政区域内有异议的婚前医学检查、遗传病诊断、产前诊断的医学技术鉴定。
母婴保健医学技术鉴定委员会进行技术鉴定时，必须有五名以上鉴定委员会成员参加。鉴定委员会成员与当事人有利害关系的，应当回避。
第二十七条 当事人对婚前医学检查、遗传病诊断、产前诊断的结果有异议的，可以在接到诊断结果之日起15日内向作出鉴定结论所在地的母婴保健医学技术鉴定委员会提出书面鉴定申请，并提供有关材料。
母婴保健医学技术鉴定委员会应当自收到鉴定申请书之日起30日内作出鉴定结论，并将书面鉴定结论送达当事人，特殊情况不得超过90日。
第二十八条 当事人对鉴定结论有异议的，可以自接到鉴定结论之日起15日内，向上一级母婴保健医学技术鉴定委员会申请重新鉴定。上一级母婴保健医学技术鉴定委员会应当自收到鉴定申请书之日起30日内作出鉴定结论，并将书面鉴定结论送达当事人，特殊情况不得超过90日。
自治区母婴保健医学技术鉴定委员会的鉴定为终级鉴定。
第六章 行政管理
第二十九条 各级人民政府要根据区域卫生规划，完善基层妇幼保健网，为开展母婴保健工作提供必要的条件，使之达到自治区行业规定的基本标准。合理解决苏木、乡镇和嘎查、村卫生机构母婴保健服务人员的报酬。
第三十条 旗县级以上卫生行政部门可以聘任兼职母婴保健监督员。母婴保健监督员承担卫生行政部门交办的母婴保健监督检查任务。
第三十一条 医疗保健机构开展母婴保健技术服务，应当按照下列规定，经卫生行政部门审批，并取得《母婴保健技术服务执业许可证》：
(一)施行结扎手术、终止妊娠和助产技术的，由同级卫生行政部门审批发证；
(二)开展婚前医学检查的，由盟市卫生行政部门审批发证，开展涉外婚前医学检查和自治区级医疗保健机构开展婚前医学检查的，由自治区卫生行政部门审批发证；
(三)开展遗传病诊断和产前诊断的，由自治区卫生行政部门审批发证。
第三十二条 医疗保健机构从事遗传病诊断、产前诊断的人员，须经自治区卫生行政部门考核，并取得相应的合格证书。
医疗保健机构从事婚前医学检查的人员，须经盟市以上卫生行政部门考核，并取得相应的合格证书。
医疗保健机构从事结扎手术、终止妊娠、助产技术的人员和农村牧区从事家庭接生的人员，须经旗县级以上卫生行政部门考核，并取得相应的合格证书。
第三十三条 对开展母婴保健专项技术服务的医疗保健机构和从事母婴保健专项技术服务的人员的资格条件、考核发证的具体办法，由自治区卫生行政部门制定。
第七章 法律责任
第三十四条 未取得母婴保健专项技术服务执业许可证的医疗保健机构，开展母婴保健专项技术服务或者出具《母婴保健法》规定的有关医学证明的，旗县级以上人民政府卫生行政部门应当予以制止，并可以根据情节给予警告，或者处以5000元以上10000元以下罚款。
第三十五条 未取得母婴保健专项技术服务合格证的人员，从事母婴保健专项技术服务或者出具《母婴保健法》规定的有关医学证明的，旗县级以上人民政府卫生行政部门应当予以制止，并可以根据情节给予警告或者处以500元以上5000元以下罚款。
第三十六条 国家行政机关的工作人员和从事母婴保健技术服务的人员，在母婴保健及相关工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十七条 侮辱、威胁、殴打母婴保健工作人员和监督检查人员，阻碍其依法服务和依法执行公务的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》予以处罚；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第八章 附 则
第三十八条 本办法应用中的具体问题由自治区卫生行政部门负责解释。
第三十九条 本办法自公布之日起施行。