山东省人大常委会


山东省实施《中华人民共和国会计法》办法
山东省人大常委会


（2000年4月14日 省九届人大常委会第14次会议通过）

第一章 总则
第一条 为了加强会计管理，规范会计行为，保证会计资料真实、完整，维护社会主义市场经济秩序，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》），结合本省实际，制定本办法。
第二条 在本省行政区域内的国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织（以下统称单位）办理会计事务，必须依照《会计法》和本办法。
第三条 单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第四条 会计机构、会计人员依照《会计法》和本办法的规定进行会计核算，实行会计监督。
任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告；不得对依法履行职责，抵制违反会计法律、法规以及会计制度行为的会计人员实行打击报复。
第五条 县级以上人民政府财政部门主管本行政区域内的会计工作。
审计、税务、人民银行、证券监管、保险监管等部门，按照各自的职责分工，依法对有关单位的会计资料实施监督检查。
第六条 财政部门按照规定权限，履行下列管理职责：
（一）宣传并组织实施会计法律、法规和会计制度；
（二）按照国家和同级人民政府确定的会计人员管理体制对会计人员进行管理；
（三）考核确认会计人员从业资格，核发从业资格证书；
（四）对单位使用的总账、银行存款日记账、现金日记账等主要会计账簿实施监管。
（五）对会计中介服务机构实施业务监督和指导；
（六）按照有关法律、法规的规定，负责会计技术鉴定；
（七）组织实施会计人员继续教育培训；
（八）对单位会计基础工作实施等级考核；
（九）法律、法规、规章规定的其他职责。
第七条 任何单位和个人对违反会计法律、法规和会计制度的行为，有权向财政部门或者有关部门举报。
第八条 对贯彻执行会计法律、法规和会计制度，忠于职守，坚持原则，做出显著成绩的会计人员，由县级以上人民政府或者财政部门给予精神的或者物质的奖励。

第二章 会计核算
第九条 会计核算应当划分会计期间。会计期间分为年度和月份。会计期间的起止日期与公历年度和月份的起止日期相同。
单位应当按照会计期间结算账目和编制财务会计报告。
第十条 单位应当按照会计制度规定，根据会计业务需要，制定办理会计核算的具体办法和程序，并符合下列要求：
（一）采用会计制度规定的会计处理方法，并在不同会计期间保持一致，不得随意变更；
（二）如实记录反映每项经济业务的发生过程和结果；
（三）保持会计指标口径一致、相互可比；
（四）办理财务收支和其他经济业务事项，应当经单位负责人或者其授权的其他有关负责人员批准，签名并盖章；
（五）涉及款项、财物的收付和记录的会计事项，应当由两名以上的会计人员分别办理；
（六）办理会计核算业务，应当由经办会计人员以外的其他会计人员稽核；
（七）按照会计期间及时与金融机构核对账目。
第十一条 办理经济业务事项应当取得或者填制原始凭证，并及时送交会计机构。原始凭证应当具备下列内容：
（一）凭证名称、填制凭证的日期；
（二）出具凭证者的单位印章或者个人签名并盖章；
（三）接受凭证的单位全称；
（四）经济业务内容、数量、单价和金额；
（五）经办人员签名；
（六）接受凭证单位负责人或者其授权人签名；
（七）法律、法规和会计制度规定的其他内容。
第十二条 会计机构、会计人员应当对原始凭证是否合法、真实、准确、完整进行审核，并根据审核后的原始凭证编制记账凭证。记账凭证应当具备下列内容：
（一）填制凭证日期、凭证编号、所附原始凭证张数；
（二）经济业务摘要、会计科目和金额；
（三）填制凭证人员、稽核人员、会计机构负责人或者会计主管人员、记账人员和其他相关人员签名并盖章；
（四）会计制度及相关制度规定的其他内容。
第十三条 单位应当按照会计制度的规定设置和使用会计科目。会计制度未设置的会计科目，单位可以根据实际需要，自行设置和使用，但不得影响会计核算、财务会计报表的汇总和对外提供财务会计报告。
第十四条 单位应当按照会计制度设置和登记会计账簿。会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。实行手工记账的，总账、现金日记账和银行存款日记账应当采用订本式账簿。
会计账簿由县级以上人民政府财政部门监管。
严禁任何单位私设会计账簿。
第十五条 单位采用计算机替代手工记账以及由计算机生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，应当符合会计制度的规定。
会计账簿、同一类会计凭证在一定会计期间应当连续编号，连同生成的财务会计报告，经审核无误后装订成册，按照手工记账的规定由有关人员签名并盖章。
单位使用的会计核算软件，应当按照规定经市（地）以上财政部门评审或者确认。
第十六条 单位应当按照合法、真实、准确完整的原则，根据法律、法规和会计制度以及其他相关制度的规定，编制和对外提供财务会计报告。
第十七条 单位的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料及其电子存储介质，应当建立档案，按照国家会计档案管理办法的规定管理。
第十八条 单位应当建立财产清查制度，每一会计年度至少应当进行一次财产清查，保证账簿记录与实物、款项相符。清查中发现的资产盘盈、盘亏、报废、毁损等情况，应当及时查明原因，分清责任，按照国家有关规定予以处理。
单位应当建立往来款项的定期核查和清理制度，定期清理往来款项。
第十九条 单位不得违反法律、法规和会计制度的规定将单位资产以任何个人名义存储。

第三章 会计监督
第二十条 财政部门依法对单位下列事项实施监督、检查：
（一）是否依法设置会计机构、配备会计人员或者委托代理记账；
（二）会计人员是否取得会计从业资格证书并依法履行职责；
（三）开立账户是否符合法律、法规和会计制度以及相关制度的规定；
（四）是否依法设置会计账簿；
（五）是否按照会计制度规定进行会计核算；
（六）会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计资料是否合法、真实、准确、完整；
（七）单位负责人或者其他人员有无对依法履行职责的会计人员进行打击报复；
（八）法律、法规、规章规定的其他事项。
第二十一条 设立财务公司等代理记账机构和会计咨询服务机构，应当经过审批。具体审批管理办法由省人民政府制定。
第二十二条 财政等部门依法进行监督检查时，单位应当如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他会计资料和有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。
第二十三条 会计机构、会计人员按照下列规定对本单位会计工作实施监督：
（一）对不真实、不合法的原始凭证，有权不予受理；
（二）对记载不准确、不完整的原始凭证，应当予以退回，由出具单位重开或者予以更正，并由出具单位在更正处签章；
（三）对账簿记录与款项、实物不相符的，应当查明原因，按照国家有关规定进行处理；
（四）对违法的财务收支，有权拒绝办理；
（五）对伪造、变造、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料或者私设账簿的，应当予以制止；
（六）对违反国家规定擅自开立账户的，应当拒绝办理。
会计机构、会计人员对前款所列行为无权处理以及制止无效的，应当向单位负责人提出书面报告，请求处理。单位负责人对会计机构、会计人员提出的书面报告，应当自收到之日起十日内作出书面处理决定。单位负责人不处理或者处理错误的，会计机构、会计人员有权向财政、审计、
税务等部门报告。
第二十四条 会计机构、会计人员对本单位生产经营和其他经济活动中存在的问题，应当向单位负责人提出改进意见和建议。
第二十五条 会计人员因依法履行职责受到打击报复的，有权向财政、监察、司法等部门投诉。

第四章 会计机构和会计人员
第二十六条 单位应当根据会计业务需要设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员、指定会计主管人员，并设置必要的会计工作岗位，其中核算、出纳为必设岗位。
第二十七条 不具备条件设置会计机构或者配备会计人员的单位，应当委托依法设立的从事会计代理记账业务的中介服务机构代理记账。
从事会计代理记账业务的中介服务机构代理记账时，应当与委托人签订书面委托合同，根据委托人提供的原始凭证和其他资料，按照会计制度规定进行会计核算，并对委托人的商业秘密负有保密义务。
第二十八条 单位应当建立内部稽核、牵制制度。
现金和有价证券必须由出纳人员经管。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。单位在银行的预留印鉴不得由同一人员保管。
第二十九条 单位负责人应当支持会计机构和会计人员的工作，依法履行下列职责：
（一）正确执行国家会计法律、法规、规章和制度；
（二）依法设置会计机构、配备会计人员或者委托代理记账；
（三）保障会计人员依法履行职责；
（四）纠正本单位违反会计制度的行为；
（五）为会计人员参加继续教育培训提供保障；
（六）法律、法规、规章规定的其他职责。
第三十条 从事会计工作的人员，必须取得县级以上财政部门颁发的会计从业资格证书；从事会计电算化工作的，还应当同时取得由省级财政部门颁发的初级以上《会计电算化培训合格证》。
担任单位会计机构负责人、会计主管人员的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者具有三年以上会计工作经历。
第三十一条 会计工作实行回避制度。
与单位负责人有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内的旁系血亲及近姻亲关系的人员，不得在本单位担任总会计师、会计机构负责人、会计主管和出纳；与总会计师、会计机构负责人、会计主管和出纳有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内的旁系血亲及近姻亲关系的人员，不得在本单
位从事会计工作。
会计人员办理经济业务事项，本人应当在该事项的会计核算中予以回避。
回避制度适用于委托代理记账。
私营企业和外国独资企业可以参照本制度执行。
第三十二条 会计人员轮换工作岗位或者离职，应当按照规定与接管人员办理交接手续。
单位依法被撤销或者破产、合并、分立等，应当按照规定编制单位货币资金、债权、债务、财产等移交清册，向有关部门或者单位办理交接手续。
办理交接手续，应当执行法定的监交制度。

第五章 法律责任
第三十三条 单位负责人违反本办法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，并可处以罚款；属于国家工作人员的，还应当依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）授意、指使、强令会计机构、会计人员以及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他会计资料的；
（二）指使会计人员私设会计账簿或者不依法设置会计账簿的；
（三）任用不具备会计从业资格的人员从事会计工作的；
（四）拒绝、阻挠财政等有关部门依法监督检查的；
（五）对会计人员提出的会计监督报告不处理或者处理错误的。
有前款第一项行为的，处以五千元以上五万元以下的罚款；有前款第二、三、四、五项行为的，处以二千元以上二万元以下罚款。
第三十四条 单位负责人对依法履行职责，抵制违反会计法律、法规行为的会计人员以降级、撤职、调离工作岗位、解聘或者开除等方式实行打击报复，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分。对受打击报复的会计人员，应当
恢复其名誉和原有职务、级别。
第三十五条 违反本办法第三十一条规定，不执行回避制度的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，逾期不改正的，给予通报批评；单位负责人属于国家工作人员的，还应当依法给予行政处分。
第三十六条 有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当依法给予行政处分：
（一）未按照会计制度规定的会计处理方法进行会计核算的；
（二）未建立并实施单位内部会计监督制度的；
（三）填制、取得会计凭证不符合规定的；
（四）不依法设置、登记会计账簿的；
（五）拒绝、阻挠财政等有关部门监督检查或者不如实提供会计资料以及有关情况的。
会计人员有前款所列行为之一，情节严重的，还应当吊销会计从业资格证书。
第三十七条 违反本办法第九条规定，单位会计核算未按照会计期间分期结算账目和编制财务会计报告或者违反第十六条规定，不依法提供财务会计报告的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，并按照国家有关规定予以处理。
第三十八条 使用电子计算机进行会计核算及其生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告违反本办法规定的，应当由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，逾期不改正的，给予通报批评，可以并处三千元以上五万元以下罚款。
第三十九条 违反本办法第十九条规定，将单位资产以个人名义存储的，由有关部门在各自职权范围内依法进行处罚。
第四十条 违反本办法第二十一条规定，未经批准擅自设立代理记账机构、会计咨询服务机构的，由人民政府财政部门依法予以取缔，并没收违法所得。
第四十一条 财政部门及有关行政部门的工作人员在实施监督管理中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，或者泄露国家秘密、商业秘密、举报人秘密，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由所在单位或者有关单位依法给予行政处分。

第六章 附则
第四十二条 本办法下列用语的含义：
会计机构，是指单位内部设置的办理会计事务的组织。
会计人员，是指依法在会计工作岗位上从事会计工作的人员，包括总会计师、会计机构负责人等。
会计制度，是指国家统一会计制度和县级以上人民政府财政部门依据《会计法》、国家统一的会计制度，按照规定权限和程序制定并公布的关于会计核算、会计监督、会计工作组织、会计人员以及会计工作管理的制度、办法等。
第四十三条 本办法自二○○○年七月一日起施行。



2000年4月14日
上海市人民政府


上海粮油商品交易所管理暂行规定
上海市政府


第一章 总 则
第一条 为了加强对粮油商品交易所的管理，规范期货交易行为，维护市场秩序，保障交易当事人的合法权益，制定本规定。
第二条 上海粮油商品交易所（以下简称“交易所”）是不以盈利为目的，为粮油等农产品期货交易提供场所、设施，并履行相关职责，实行自律性管理的事业法人。
第三条 交易所的任务是，依照期货交易规则和本规定，在指定场所公开、公平、公正、规范地组织粮油等农产品的期货交易。
第四条 交易所由国家商业主管部门和上海市人民政府共同领导，接受交易所管理委员会（以下简称“管委会”）的监督管理。
第五条 与粮油期货交易有关的单位和人员均须遵守本规定。

第二章 组织机构
第六条 交易所设会员大会、理事会和专门委员会。
第七条 会员大会是交易所的权力机构。会员大会至少每年召开一次会议，须有三分之二以上的会员出席，其决议须经半数以上的会员表决通过后方可生效。
第八条 会员大会有以下职权：
（一）制定、修改交易所章程；
（二）选举和罢免理事；
（三）审议、通过总裁的工作报告；
（四）决定其他需要由会员大会审议、通过的事项。
交易所章程经会员大会通过后，报管委会批准。
第九条 理事会是会员大会的常设执行机构，向会员大会负责。理事会每届任期三年。
第十条 理事会的主要职责是：
（一）制定、修改交易所业务规则，报管委会批准；
（二）批准接受新会员；
（三）聘任交易所总裁；
（四）决定对会员开除会籍的处分；
（五）审定交易所总裁提交的工作计划；
（六）履行会员大会授予的其他职责。
第十一条 理事会成员应不少于七人，其中会员理事人数应不少于理事会成员总数的三分之一。
会员理事由会员提名，非会员理事由有关部门提名，经会员大会选举产生。
第十二条 理事会设理事长一人，副理事长一至二人。理事长由管委会提名，理事会选举产生；副理事长由理事会选举产生。
理事会会议由理事长召集。理事长因故不能履行职责时，由副理事长代行职权。理事会的决议须经理事会三分之二以上成员表决通过方可生效。
会员大会召开会议时，理事长担任会议主席。
第十三条 交易所设总裁一人，副总裁若干人，总会计师、总工程师、总经济师各一人。
总裁由政府有关部门提名，经理事会聘任，对理事会负责。总裁任期三年。
副总裁、总会计师、总工程师、总经济师由总裁聘任。
第十四条 总裁主持交易所的日常工作，是交易所的法定代表人。总裁因故不能履行职责时，由副总裁代行职权。
总裁为理事会当然理事。
第十五条 会员大会下设监察委员会。其职责是：
（一）监察理事会执行会员大会决议的情况；
（二）监察交易所总裁、副总裁及其他工作人员执行会员大会与理事会决议的情况；
（三）监察本规定和交易所章程、业务规则的执行情况。
交易所应制定监察委员会规则，报管委会批准生效。

第三章 会 员
第十六条 交易所实行会员制。
第十七条 申请会员须符合下列条件：
（一）经工商行政管理部门注册登记，具有独立的法人资格；
（二）注册资金在二百万元以上；
（三）有开展业务所需的资金、专业人员和各项管理制度；
（四）承认并遵守交易所章程；
（五）有良好的商业信誉。
第十八条 具备本规定第十七条各项条件的单位，要求取得会员资格的，按下列程序办理：
（一）向交易所提出书面申请并提交有关文件；
（二）交易所对申请单位进行审查，按择优吸收的原则提出审查意见，报理事会审议通过；
（三）交易所向取得会员资格的单位颁发会员证和交易证。
第十九条 会员有下列权利：
（一）参加会员大会，选举理事和被选举为理事；
（二）委派出市代表进场进行交易；
（三）使用交易所提供的公用设施和享受有关服务；
（四）对交易所工作提出建议；
（五）退出交易所。
第二十条 会员有下列义务：
（一）遵守本规定及各项业务规则；
（二）按规定缴纳有关费用；
（三）对自身名下的交易帐户承担责任；
（四）如实向客户揭示期货交易的风险，保管好客户存入的资金，保守客户帐户的秘密；
（五）按时向交易所报告业务情况；
（六）维护交易秩序和交易所的声誉，爱护交易所的财物。
第二十一条 会员应当在交易所以外设定与其业务相适应的代理机构。
第二十二条 会员从事自营业务须另行提出申请；未经批准，会员不得从事自营业务。
第二十三条 会员的出市代表和其代理机构的经纪、结算人员，须经交易所审核、培训，取得合格证书并注册后，方可从事交易业务工作。
第二十四条 会员及其出市代表的资格每年复审一次。

第四章 交 易
第二十五条 具有法人资格的单位和具有完全民事行为能力的公民，可以客户名义在交易所会员的代理机构开立帐户，参与期货交易。
第二十六条 下列单位和人员不得参与期货交易：
（一）国家行政机关；
（二）交易所以及与交易管理直接有关的公职人员。
第二十七条 交易所交易的期货品种是小麦、大麦、大豆、大米、玉米、植物油脂和油料等农产品。
第二十八条 期货交易采用标准化合约。期货合约的基本内容包括：合约名称，交易单位，合约月份，最小变动价位，每交易日价格最大波动限额，最后交易日，交割等级及地点等。
第二十九条 期货合约由交易所统一制定，经管委会批准后，由交易所制发。
第三十条 期货合约一经订立，即可上市交易。
期货合约的交易实行无纸化形式。
第三十一条 期货的周期最长为十二个月。
第三十二条 期货交易的价格单位为：人民币元／吨。
第三十三条 每份期货合约为“一手”，交易数量必须是“一手”或其整倍数。
第三十四条 交易采用自由报价的集中竞价方式。
第三十五条 成交实行价格优先和时间优先的原则。
第三十六条 交易通过计算机终端递盘和发盘。买价与卖价吻合，计算机即撮合成交。
第三十七条 客户从事期货交易，必须委托会员的代理机构从事买卖业务。
出市代表在场内只能执行其所代表会员送达的指令。
第三十八条 期货交易实行分层次负责制度。交易所对会员负责，会员对客户负责。
第三十九条 交易者只能在买卖限额内从事交易活动，对超出买卖限额的持仓量，交易所有权采取强制平仓措施。
第四十条 会员应按规定向交易所报告其交易业务情况；交易所有权对会员的交易业务情况进行检查。
第四十一条 交易所对交易价格实行涨停板、跌停板制度。
交易所可以根据交易行情变化，调整价格最大波动限额。调整幅度在合约标明的价格波动限额基础上扩大百分之五十以上的，须经管委会批准。
第四十二条 会员经批准兼营自营业务的，必须分别设立自营交易帐户和代理交易帐户。自营业务和代理业务必须由不同的业务部门办理。
第四十三条 兼营自营业务的会员，必须优先执行客户委托代理交易的指令。
会员进行自营买卖时，应当向相对交易人明示。
第四十四条 所有合约相同、买卖相反的交易定单，必须通过交易所公开交易，会员不得自行配对成交。
所有合约相同、买卖相反的持仓，不得自行在帐户之间对冲。
第四十五条 交易行情信息由交易所统一公布。
第四十六条 禁止下列行为：
（一）会员与客户之间、客户相互之间进行场外交易、内幕交易；
（二）会员利用客户的帐户或名义为自身从事期货交易；
（三）会员泄露客户的委托事项及其他有关交易秘密；
（四）制造或者散布虚假的信息；
（五）泄露未经公布、影响行情的信息；
（六）会员对客户提供获利的保证；
（七）会员为未办妥开户手续的客户从事交易；
（八）操纵市场或者扰乱交易秩序。

第五章 结 算
第四十七条 交易所设立结算部，对交易所的交易进行统一结算。
第四十八条 会员的交易帐户由交易所统一结算和管理；客户的交易帐户由其委托代理的会员统一结算和管理。
交易所有义务向会员报告帐户情况；会员有义务向客户报告帐户情况。
第四十九条 交易实行保证金制度。保证金分为结算保证金、履约保证金和追加保证金。结算保证金不足规定数额的，不得进行交易；履约保证金不足规定数额的，必须按规定缴足追加保证金。
对追加保证金不足规定数额的持仓，交易所有权采取强制平仓措施。
第五十条 交易实行日结算制度。每交易日的全部交易帐户须在下一交易日开盘前结清。每交易日的结算价由交易所在当日收盘后公布。
第五十一条 各交易帐户的资金收支必须分列，禁止挪用、套用不同帐户之间的资金。
第五十二条 会员必须将客户帐户资金控制在交易所规定的最低限额以上。
第五十三条 交易平仓后，交易所或者会员应将交易者的履约保证金清退。交易者对其帐户中的盈余部分，可以提取。
企业交易者对其帐户中的盈利应列入利润，对交易损失可在企业利润中轧抵。
第五十四条 交易达成后，应按规定标准，由客户向会员缴纳手续费，会员向交易所缴纳手续费。
第五十五条 客户有权查阅其帐户情况。
第五十六条 所有在交易活动中形成的业务记录、单据、凭证、帐册等，必须完整保存五年。在此期间内，政府有关部门和交易所可按规定查阅。

第六章 交 割
第五十七条 合约进入交割月份，卖出方可以提出交割要求，买入方应随时准备接受交割要求；在最后交易日收盘时尚未对冲的合约持有者，均须履行交割。
第五十八条 交割实行三日交割制，依次为持盘日、通知日、交割日。
第五十九条 交割采用票据交换方式。交割双方按交割通知要求办理票据交换手续。卖出方须提交栈单、发票；买入方须提交付款凭证；票据经交易所验证、交换，交割即告完毕。
交易所负责办理会员之间的交割配对及票据交换手续，会员负责客户之间的交割配对及票据交换手续。
第六十条 交割物品的价格以持盘日结算价为基准，允许采用以交割物品的替代品进行实际交割的升贴水标准，但须由交易所予以确认。
第六十一条 交易所设置定点交割仓库，为交割提供仓储、栈单和交割物品等服务。交割仓库应配备必要的设施。

第七章 仲裁与处罚
第六十二条 会员之间或者会员与客户之间发生的业务纠纷，双方协商无效的，可以提请交易所仲裁。
提请仲裁的各方当事人，应达成仲裁协议，并提出书面申请。
第六十三条 交易所在收到当事人仲裁申请书之日起，应在三十日内作出仲裁决定。
第六十四条 会员在代理客户买卖或者自营买卖时，违反本规定给客户造成损害的，应承担赔偿责任。
第六十五条 对违反本规定的行为，交易所可责令当事人立即停止违法、违规行为，并给予警告、停止交易或者取消会员资格的处罚，还可按交易所章程给予经济处罚。
第六十六条 管委会对违反本规定和交易所章程、业务规则的当事人，有权责成有关部门依据有关规定给予行政处分或者行政处罚。

第八章 附 则
第六十七条 本规定的具体应用由管委会负责解释。
第六十八条 本规定自发布之日起施行。



1993年7月10日